К закону «О коммерческих компаниях» были приняты поправки, вступающие в силу с 01 января 2023 года. Предстоящие изменения направлены на соответствие законодательства Британских Виргинских островов международным стандартам, установленным Глобальным форумом в отношении прозрачности и борьбы с отмыванием денег.

Ниже приводится обзор основных поправок.

Требование к ликвидатору при добровольной ликвидации.

Назначаемый ликвидатор теперь должен быть резидентом Британских Виргинских островов, который фактически проживал на территории БВО 180 дней (непрерывно либо в совокупности) до даты своего назначения. При назначении совместных ликвидаторов, один из них обязан отвечать требованию резидентства.

Кроме того, вводится ряд новых условий – наличие лицензии, подтверждающая  квалификацию и опыт ликвидации компаний не менее двух лет.

После завершения ликвидации, ликвидатор передает копии документов, поданных в Регистр, и другую корпоративную документацию регистрационному агенту, срок хранения которой 5 лет с момента получения агентом.

Восстановление ликвидированных компаний.

Начиная с января 2023 года, отменяется семилетний период пребывания компании в Реестре в статусе «struck-off». Компания будет ликвидирована в течение 90 дней.

Согласно действующему закону восстановление ликвидированной компании возможно  только по решению суда.

По новому закону предусматривается возможность восстановления компании путем подачи заявления в Реестр в течение 5 лет после завершения ликвидации, при соблюдении некоторых требований:

- регистрационный агент дал свое согласие действовать в качестве агента восстанавливаемой компании и подал заявление в утвержденной форме, что обладает актуальными сведениями о компании;

- уплачены штрафы и сборы за восстановление компании.

Как и ранее, государственные органы и другие заинтересованные лица могут подать заявление в суд о восстановлении ликвидированной компании.

Реестр директоров.

С 2016 года компании Британских Виргинских островов обязаны подавать в Реестр актуальные сведения о директорах, однако информация о них не является общедоступной. Согласно новой редакции закона имена директоров можно будет узнать через онлайн систему VIRGGIN. Сведения могут получить только зарегистрированные пользователи системы. Поиск будет производиться по названию компании. Имена бывших директоров будут недоступны.

Финансовый отчет

Компания должна будет предоставлять годовую финансовую отчетность регистрационному агенту не позднее 9 месяцев после окончания финансового периода. Проведение аудита не требуется. Форма отчета не доработана, но, ожидается, что она будет состоять из баланса и отчета о прибыли и убытках. Сведения из отчета не будут опубликованы.

Регистрационный агент проинформирует о нарушении Комиссию по финансовым услугам(Financial Services Commission), если не получит отчет в течение 30 дней после окончания установленного срока. За нарушение на компанию налагается штраф в размере 300 долларов США за первый месяц, за каждый последующий 200 долларов США, но не более 5000 тысяч долларов США. После наложения максимального штрафа Регистратор может удалить название компании из Реестра.

Реестр бенефициаров

Регистрационный агент обязан хранить у себя информацию о выгодоприобретателе, которая заносится в систему BOSS. Доступ к системе имеют только государственные органы. Сведения о конечном бенефициаре недоступны для общественности.

Власти БВО планировали создать публичный реестр в соответствии с международными стандартами к 2023 году, однако пока изменения маловероятны. Правительство  должно утвердить перечень данных, подлежащих внесению, формат реестра, установить ограничения к персональным данным.

Акции на предъявителя

С января 2023 года запрещен выпуск акций на предъявителя, конвертация и обмен именной акции на предъявителя. Компания, совершающая правонарушение, наказывается штрафом в размере не более 50 000 долларов США.